ALUR DALAM MEMBUAT CASH FLOW

BIDANG USAHA PERDAGANGAN/jasa/industri

KENALI USAHA NASABAH SECARA DETAIL DIANTARANYA :
A. SISTEM PENJUALAN (KENAIKAN DAN PENURUNAN)
B. SISTEM PEMBELIAN (KENAIKAN DAN PENURUNAN)
C. SISTEM PIUTANG (KENAIKAN DAN PENURUNAN)
D. SISTEM HARTA TETAP (KENAIKAN DAN PENURUNAN)
E. SISTEM MODAL/SAHAM (KENAIKAN DAN PENURUNAN)
F. SISTEM HUTANG DAGANG (KENAIKAN DAN PENURUNAN)
G. SISTEM SGA (KENAIKAN DAN PENURUNAN)
H. SISTEM BIAYA : PAJAK, BUNGA, PROFISI, ADM DLL (KENAIKAN DAN PENURUNAN)
I. PINJAMAN KMK/KI (KENAIKAN DAN PENURUNAN)
J. PEMBAYARAN KMK/KI


LANGKAH-LANGKAH YANG HARUS DI TEMPUH

1. BUAT LAPORAN KEUANGAN PAST PERFORMANCE
2. BUAT ASUMSI CASH FLOW
3. BUAT CASH FLOW PROJECTION
4. BUAT PROYEKSI LAPORAN KEUANGAN

KETERANGAN
1. BUAT LAPORAN KEUANGAN PAST PERFORMANCE
a. Perhitungan LR dan Neraca Past Performance SELESAI………..!!!!!!


2. BUAT ASUMSI CASH FLOW
a. RTO = ( Piutang Dagang / Penjualan ) x Periode
    biasa di gunakan untuk mencari perputaran piutang dangang
b. ITO = ( Persediaan Dagangan / HPP ) x Periode   
    biasa di gunakan untuk mencari perputaran barang dangang
c. PTO = ( Hutang Dagang / HPP ) x Periode
    biasa di gunakan untuk mencari perputaran hutang dangang
d. Kenaikan / Proyeksi Penjualan ( % ) angka ditentukan
    tentukan berapa persen penjualan yang tunai ( % )
e. Kenaikan / HPP terhadap Penjualan ( % ) angka ditentukan = pembelian
    tentukan berapa rencana pembelian yad
    tentukan berapa pembelian kredit


3. BUAT CASH FLOW PROJECTION

f. tentukan saldo kas awal
    = diambil dari saldo kas akhir tahun sebelumnya
g. tentukan berapa persen penjualan yang tunai ( % )
h. tentukan berapa persen piutang tertagih dan sistem pembayarannya
i. tentukan apakah akan ada penjualan harta tetap
j. tentukan apakah akan ada penambahan dari segi modal/saham
k. tentukan apakah akan ada penambahan dari lainnya (surat berharga/obligasi/deposito)
l. tentukan total kas masuk
    = penambahan dari lainnya + penambahan dari segi modal/saham
    + penjualan harta tetap
m. tentukan pembelian tunai (%) dan sistem pembeliannya
n. tentukan hutang yang di bayar (%) dan sistem pembeliannya
o. tentukan Kenaikan / SGA terhadap Penjualan ( % ) angka ditentukan
p. tentukan biaya2 lainnya (%) dan sistemnya
q. tentukan pajak (%) dan sistemnya = diambil dari penjualan
r. Bunga Kredit Modal Kerja (KMK) (%) angka ditentukan
s. Bunga Kredit Investasi (KI) (%) angka ditentukan
t. tentukan pembayaran provisi (%)
u. tentukan pembayaran adm bank
v. tentukan apakah ada pembelian harta tetap
w. tentukan kas keluar
    = pembelian harta tetapa+dm bank+provisi+Bunga Kredit Investasi
    +Bunga Kredit Modal Kerja+pajak+biaya2 lainnya+Kenaikan / SGA
    +utang yang di bayar+pembelian tunai
x. tentukan kas lebih/ tidak
    = kas masuk - kas keluar
y. tentukan apakah ada penarikan KMK
z. tentukan apakah ada penarikan KI
Za. tentukkan pembayaran KMK
zb. tentukan pembayaran kI
zc. tentukan saldo akhir
    = saldo kas awal + kelebihan/kekurangan kas
    +penarikan kredit/periode-pembayaran kredit perperiode
zd. tentukan outstanding kmk
ze. tentukan outstanding ki
zf. total outstanding kmk dan ki


4. BUAT PROYEKSI LAPORAN KEUANGAN
PADA LAPORAN KEUANGAN LABA/RUGI

a. masukkan past performance 1 periode sebelumnya pada R/L sebagai pembanding
b. masukkan nilai penjualan bersih
    = cash flow proyeksi penjualan
c. HPPenjualan = cari persentasenya (%)
    = Persediaan barang awal+pembelian
    = barang tersedia dijual-persediaan akhir

keterangan Persediaan

Total persediaan
    = bahan baku awal+barang dalam proses+barang jadi


keterangan HPP manufaktur/pabrik

HPPenjualan
    = persediaan barang awal+Harga pokok produksi = Barang tersedia dijual
    -persediaan barang akhir+penyusutan pabrik/mesin = HPPenjualan

HPProduksi
    =persediaan bahan baku awal+ pembelian
    = bahan baku siap dipakai-persediaan bahan baku akhir
    (bahan baku awal tahun berjalan) = bahan baku terpakai
    +upah buruh langsung+biaya pabrik tidak langsung
    +persediaan barang dalam proses awal
    = Harga pokok pabrikasi - persediaan barang dalam proses akhir
    = total harga pokok produksi

HPPenjualan (exl penyusutan pabrik)
    = Hppenjualan tahun berjalan-penyusutan tahun berjalan


d. tentukan sga
    = cash flow proyeksi
e. tentukan laba operasional
    = penjualan bersih - HPP - SGA
f. tentukan biaya non operasional
g. tentukan biaya- lainnya
h. tentukan pendapatan lainnya
i. tentukan EBITDA
    = laba operasional+ pendapatan lainnya-biaya non operasional-biaya lain2
j. tentukan biaya penyusutan
k. tentukan EBIT
    = EBITDA-penyusutan
l. tentukan biaya bunga
    =cash flow proyeksi
m. tentukan EBT
    =EBIT-biaya bunga
n. tentukan pajak
    =cash flow proyeksi
n. tentukan EAT
    =EBT-pajak


PADA LAPORAN KEUANGAN NERACA

a. masukkan past performance 1 periode sebelumnya pada NERACA sebagai pembanding
b. masukkan kas
    =kas pada akhir periode pada cash flow proyeksi
c. masukan surat berharga
d. masukkan piutang bersih
    =piutang tahun sebelumnya+penjualan kredit pada cash flow proyeksi
    -piutang tertagih pada cash flow proyeksi
f. masukkan persediaan
    =persediaan tahun sebelumnya+rencana pembelian
    +biaya tidak langsung lainnya-HPP tahun berjalan
g. masukkan biaya dibayar di muka
    =ditentukan
h. piutang lain2
    =ditentukan
i. harta lancar lain;non operasional
    =ditentukan
j. total harta lancar
    =harta lancar lain;non operasional+piutang lain2
    +biaya dibayar di muka+persediaan+piutang bersih+surat berharga+kas
k. harta tetap bersih
    =harta tahun lalu-penyusutan
l. harta immateril
    =ditentukan
m. jaminan pembelian
    =ditentukan
n. total harta tetap
    =jaminan pembelian+harta immateril+harta tetap bersih
o. total harta
    =total harta tetap+total harta lancar
p. tentukan kredit jangka pendek
    =penarikan KMK cash flow
q. tentukan kredit jangka pendek di bank lain
    =jika ada
r. tentukan hutang dagang
    =hutang dagang tahun sebelumnya+pembelian secara kredit cash flow
    -hutang yang dibayar cash flow
s. tentukan pajak yang harus di bayar
    =di tentukan pada pajak cash flow
t. tentukan hutang lainnya
    =di tentukan
u. tentukan bagian hutang lancar dari hutang jangka panjang
    =total pembeyaran pokok hutang jangka panjang
v. tentukan total hutang lancar
    =hutang lancar dari hutang jangka panjang+hutang lainnya
    +pajak yang harus di bayar+hutang dagang+kredit jangka pendek di bank lain
    +kredit jangka pendek
w. tentukan kredit bank jangka panjang
    =KI cash flow
x. tentukan kredit jangka panjang bank lain
    =dari probing dan data pendukung lainnya
y. tentukan hutang jangka panjang lainnya
    =hutang lainnya jika ada (ditentukan)
z. tentukan total hutang jangka panjang
    = hutang jangka panjang lainnya+kredit jangka panjang bank lain
    +kredit bank jangka panjang
za. tentukan modal saham di setor
    =ditentukan
zb. tentukan laba ditahan
    =laba tahun sebelumnya+laba/rugi tahun berjalan
zc. tentukan prive/deviden
    =ditentukan
zd. laba/rugi tahun berjalan
    =laba/rugi tahun berjalan
ze. total modal
    =laba/rugi tahun berjalan-prive/deviden+tentukan laba ditahan
    +modal saham di setor
zf. tentukan total modal+hutang
    =total modal+total hutang